Todo sobre el nuevo modelo de comunicación de Cuentas Mula del SEPBLAC (abril 2024)

En los últimos años, ha habido un aumento notable el número de fraudes y estafas a través de cuentas mula. Estas cuentas suelen ejecutar pocas transacciones y, en la mayoría de veces, por cantidades pequeñas.

Hasta ahora, se dedicaba una comunicación por cada una de ellas, pero se ha visto que es más efectivo reportar estas cuentas en grupo, en lugar de enviar una a una al SEPBLAC.

Hasta septiembre de 2024, se seguirán admitiendo reportes de cuentas mula usando el formato general. Después de esa fecha, será obligatorio usar un nuevo formato para efectuar estas comunicaciones.

Veamos cómo reportar las cuentas mula con este nuevo modelo, disponible desde el 30 de abril de 2024. Como se trata de un artículo extenso, te dejamos con un índice navegable, para que puedas ir directamente al punto que te interese consultar.

¿Qué es una cuenta mula?

La expresión "cuenta mula" se usa para describir cuentas de pago que funcionan como intermediarias. Estas cuentas recogen dinero de actividades ilegales o fraudulentas y luego envían esos fondos a otro lugar.

Comúnmente, en estas cuentas se depositan transferencias de personas que han sido engañadas y, después, el dinero se envía al extranjero o se retira en efectivo. Si eres sujeto obligado encargado y detectas este tipo de movimientos, debes reportarlo al SEPBLAC usando el nuevo sistema de alerta.

Sujetos obligados a la comunicación de cuentas mula

La Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales e infracciones monetarias, establece que los siguientes sujetos obligados deben comunicar al SEPBLAC cualquier operación, con independencia del importe, que presente indicios de blanqueo de capitales:

• Los bancos.
• Las cajas de ahorros.
• Las cooperativas de crédito.
• Las sucursales en España de entidades de crédito extranjeras.
• Las entidades de dinero electrónico y las sucursales en España de entidades de dinero electrónico extranjeras.
• Las entidades de pago y las sucursales en España de entidades de pago extranjeras.

¿Cómo se envía la comunicación al Sepblac?

Como sujeto obligado, debes enviar las comunicaciones sobre cuentas mula por la página web del SEPBLAC, por el mismo canal por el que se envía el resto de las comunicaciones por indicio.

Comunicación agregada de cuentas mula

¿Qué es una comunicación “agregada” de cuentas mula?

Una comunicación "agregada" de cuentas mula se refiere al reporte de varias cuentas mula que no se pueden asociar directamente entre sí. Se deben comunicar para facilitar el análisis por parte del SEPBLAC.

¿Cuándo hacer una comunicación “agregada” de cuentas mula?

Si eres sujeto obligado, debes enviar al menos una vez al mes, y en una sola comunicación, todas las cuentas identificadas como cuenta mula que no hayan sido comunicadas previamente dentro de una trama.

¿Qué es una trama y cómo especificar que se trata de una trama?

Una trama se refiere a un conjunto de cuentas mula que están interconectadas y se usan para canalizar fondos procedentes de actividades delictivas. Estas cuentas no operan de forma aislada; en cambio, están agrupadas por tener características o patrones de operación comunes, como recibir o enviar transferencias desde o hacia los mismos lugares, o ser gestionadas desde las mismas conexiones o dispositivos.

Cuando identifiques varias cuentas mula vinculadas por datos comunes que indican una operación coordinada, deberás emitir una comunicación de trama.

Este proceso requiere un informe detallado que abarque todas las cuentas mula involucradas, explicando los elementos comunes y cómo sugieren una operación conjunta.

¿Cuál es el contenido que debo comunicar sobre las cuentas mula?

Para las comunicaciones de cuentas mula, se requiere un formulario principal (F-19) y un archivo XML anexo con datos de los implicados, cuentas y operaciones sospechosas. No es necesario incluir copias de documentos de identificación en la comunicación, pero deben conservarse para posibles solicitudes futuras.

El formulario F-19 debe especificar si se trata de una "Comunicación de una trama de cuentas mula" para clientes y operaciones conectadas por elementos objetivos, o una "Comunicación agregada de cuentas mula" para casos sin conexiones claras. En ambos casos, se incluirá:

1. Datos estructurados de los clientes y cuentas en el archivo anexo.
2. Resumen global de operaciones, indicando total de cuentas, número de titulares, transferencias recibidas y emitidas, y principales países involucrados. Se destacará cualquier actividad significativa fuera de las operaciones de pago.
3. Indicios de blanqueo de capitales y las razones detrás de la sospecha de que las cuentas funcionan como cuentas mula.
4. Descripción del proceso y verificaciones realizadas por el sujeto obligado antes de hacer la comunicación.

El SEPBLAC divide el contenido a presentar en tres apartados: información general de la comunicación, información de las cuentas y información de los titulares y autorizados de cada cuenta

¿Se pueden comunicar cuentas mula más antiguas?

Sí, el SEPBLAC permite reportar cuentas mula detectadas anteriormente que no se comunicaron en su momento debido a dificultades prácticas, mediante el nuevo sistema de comunicación.

Preguntas frecuentes acerca del nuevo sistema de comunicación por indicio de cuentas mula

¿Cuántos ficheros requiere el nuevo sistema de comunicación de cuentas mula?

La comunicación por indicio de cuentas mula consta de dos ficheros:

• El documento principal de la comunicación
• Un fichero específico en formato XML.

En el documento principal, se debe mencionar quién está haciendo el reporte y aclarar que se trata de una comunicación sobre cuentas mula, ya sea individual o en trama.

Se incluirá un resumen de las cuentas, quiénes son los titulares y las operaciones realizadas. Detalles específicos sobre las cuentas, los titulares y las operaciones se deben incluir en un archivo XML que acompaña al documento principal.

¿Qué tipo de operaciones deben incluirse en la comunicación?

El fichero puede recoger información sobre cualquier tipo de transferencia (Swift, SEPA, incluso instantáneas).

¿Deben comunicarse las operaciones no ejecutadas?

Sí, deben comunicarse. Según la Ley 10/2010 del 28 de abril, todas las operaciones que muestren signos de blanqueo de capitales, incluso las que solo se intentaron, deben ser reportadas. Esto incluye operaciones que no se completaron debido a la intervención de los sujetos obligados o por otras razones. Se debe incluir un tipo específico para estas en el fichero XML.

¿Es necesario aplicar medidas reforzadas?

Sí, la Ley 10/2010 de 28 de abril requiere un análisis reforzado antes de realizar comunicaciones por indicio, lo que es un requisito legal. No es necesario un análisis individual para cada cuenta mula; un único análisis puede cubrir múltiples cuentas. Si las cuentas forman parte de una trama, se analizan juntas. Igualmente, las cuentas mula no relacionadas entre sí pero que se comunican en conjunto pueden ser examinadas en un solo análisis especial.